AXA Manuela Jähn in Dresden Direktversicherung

Mit einer Direktversicherung lässt sich die betriebliche Altersversorgung in einem Unternehmen sehr leicht umsetzen. Als Arbeitgeber schließen Sie für Ihren Mitarbeiter eine Rentenversicherung ab, deren Leistungen im Versicherungsvertrag verankert sind. Gerne informiert Sie Ihre AXA Hauptvertretung Manuela Jähn in Dresden darüber, wie Sie die Beiträge als Gehaltszusatz oder über Ihre Mitarbeiter in Form einer Entgeltumwandlung finanzieren.

Welche Leistungen sind sinnvoll?

Bei einer Direktversicherung können Sie zwischen einer reinen Altersabsicherung, einer Berufs- und Erwerbsunfähigkeitsabsicherung oder einer Hinterbliebenenversorgung wählen. Die Leistungen können als Einzelversicherung abgeschlossen oder in einem Vertrag kombiniert werden.

Was ist eine Direktversicherung?

Der Arbeitgeber fungiert als Versicherungsnehmer und schließt eine Art Lebensversicherung als Direktversicherung für den Arbeitnehmer ab. Ein bestimmter Teil des Entgelts wird für die Beiträge verwendet oder der Arbeitgeber übernimmt sie.

Welche Versicherungsformen gibt es?

Als Direktversicherung wäre eine klassische Rentenversicherung oder die Relax bAVRente möglich. Das flexible Produkt kombiniert Sicherheit mit einer attraktiven Rendite. Beide Produktvarianten lassen sich mit einer Berufs-, Erwerbsunfähigkeit oder Hinterbliebenenabsicherung ergänzen.

Steuerliche Behandlung

Der Beitrag zur Direktversicherung ist jährlich bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung (BBG West) und weiteren 4% der BBG beim Arbeitnehmer steuerfrei. Ein bestehender Vertrag mit Förderung nach § 40 bEStG a.F. wird angerechnet. Als Arbeitgeber müssen Sie den Beitrag nicht in Ihrem Firmenvermögen erfassen und keine Umsatzsteuer zahlen.

Während der aktiven Arbeitszeit sind die Beiträge steuerfrei, aber bei Leistungsbezug als „sonstige Einkünfte“ voll steuerpflichtig. Momentan besteht für Renten- und Kapitalleistungen der betrieblichen Altersversorgung, inklusive Direktversicherung, im Rahmen der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze eine Beitragspflicht in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung.