Direktversicherung

Bei einer Direktversicherung schließt ein Arbeitgeber als Versicherungsnehmer eine Versicherung auf das Leben seines Arbeitnehmers ab. Dabei vereinbaren Arbeitnehmer und Arbeitgeber, dass ein gewisser Betrag des laufenden Entgelts als Beitrag für eine Direktversicherung umgewandelt wird. Als weitere Möglichkeit kann der Arbeitgeber die Direktversicherung finanzieren.

 

Für Neuverträge gegen Entgeltumwandlung seit 2019 sollte man berücksichtigen, dass Arbeitgeber durch den Gesetzgeber zur Zahlung eines Arbeitgeberzuschusses von zumindest 15 % verpflichtet wurden. Dies gilt für bestehende Verträge ab spätestens 01.01.2022

Die Direktversicherung von AXA bietet die Möglichkeit zum Abschluss einer klassischen Rentenversicherung oder Relax bAVRente, bei der es sich um ein flexibles Produkt handelt, welches Sicherheit sowie die Chance auf interessante Rendite verbindet und 100%-ige Beitragsgarantie zum Rentenbeginn beinhaltet. Die Direktversicherung bietet bei beiden Produktarten die Möglichkeit, diese mit attraktiven Zusatzleistungen für den Berufsunfähigkeits- oder Erwerbsunfähigkeitsfall und/oder eventueller Hinterbliebenenabsicherung zu ergänzen. Diverse Zusatzleistungen können alternativ auch als eigenständige Versicherung gefasst werden.

Beim Arbeitnehmer beträgt die Steuerfreiheit des Direktversicherungs-Beitrages jährlich 4 % der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung (BBG West) zuzüglich 4 % der BBG. Eine Anrechnung des Beitrages erfolgt, sollte bereits ein Vertrag mit Förderung nach § 40 bEStG a.F. existieren. Dies gewährleistet den Aufbau einer interessanten Zusatzversorgung aus Einkommensteilen, welche nicht versteuert wird.

 

Im Rahmen der 4 %-Grenze sind Beiträge zur Direktversicherung sozialversicherungsfrei. Sozialversicherungspflichtig sind die zusätzlichen 4 % der BBG West.

Während des Berufslebens sind die Beitragszahlungen steuerfrei. Aufgrund dessen werden im Rentenalter sämtliche Leistungen aus Direktversicherungen als „sonstige Einkünfte“ vollumfänglich steuerpflichtig als nachgelagerte Besteuerung. Allerdings fällt die Steuerbelastung im Rentenalter meist niedriger aus, als während des Berufslebens.

Im Rahmen der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze unterliegen nach derzeitiger Gesetzeslage Renten- sowie Kapitalleistungen der betrieblichen Altersversorgung grundsätzlich der Beitragspflicht in gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherungen. Für Leistungen einer betrieblichen Altersversorgung besteht, bezogen auf den Krankenversicherungsbeitrag, ein monatlicher Freibetrag in Höhe von 1/20 der allgemeinen Bezugsgröße der Sozialversicherung, wodurch sich die Nettorentenauszahlungen erhöhen. Freiwillig sowie gesetzlich in der gesetzlichen Krankenversicherung versicherte Personen sind davon betroffen.

Selbst dann, wenn der Arbeitnehmer seinen Arbeitsplatz wechselt, bleibt die Direktversicherung gegen Entgeltumwandlung erhalten. In diesem Falle kann eine Fortführung der Direktversicherung über den neuen Arbeitgeber erfolgen.

 

Es existieren zwei Möglichkeiten der Fortsetzung über den neuen Arbeitgeber:

AXA bietet als Alternative der Direktversicherung auch eine private Fortsetzung, wobei private Beitragszahlungen oder Beitragsfreiheit möglich ist. Aufgrund der Übertragung der Direktversicherung wird der bisherige Arbeitgeber von weiteren finanziellen Verpflichtungen freigestellt.

Über die existierende Versorgung werden Sie von AXA durch Mitteilungen über den Stand informiert.